LMNP : comment optimiser sa fiscalité grâce aux charges déductibles ?

Le statut de loueur meublé non professionnel est défini par le droit pour les personnes qui louent occasionnellement leur appartement ou des pièces d’un appartement déjà meublé. Le locataire ne vient y habiter donc qu’avec ses effets personnels. Avec ce statut, comment pouvez-vous minimiser les impositions en mettant en jeu les charges déductibles ?

Le principe des charges déductibles : une chance pour la LMNP

Dans le cadre des locations meublées non professionnelles, les impositions fiscales prennent en compte uniquement les bénéfices. On calcule ces derniers en faisant la soustraction des charges déductibles du revenu perçu au compte de la location. Vous pouvez donc en savoir plus sur les charges déductibles afin d’avoir une idée nette de votre bénéfice imposable.

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Mais avant, sachez que le statut de LMNP est acquis sous deux conditions majeures que le droit reconnait. Pour que vous soyez considéré comme LMNP, il faut que les locations de vos appartements meublés soient occasionnelles et que les recettes issues de la location ne dépassent pas 23 000 € l’année. Par ailleurs, lorsque vous avez des charges déductibles importantes, les impositions sont nécessairement moins lourdes. Au nombre des charges déductibles, on retrouve par exemple :

• les frais d’entretien ;
• les frais de notaire, honoraires pour agence, taxes de publicité foncière, etc., compris dans les frais d’acquisition du bien ;
• les frais d’assurance ;
• les intérêts d’emprunt, etc.

Comment bien optimiser sa fiscalité : quelques moyens pratiques

En partant du principe selon lequel plus grandes sont vos charges déductibles, plus minime est l’imposition fiscale, vous pouvez prouver des charges déductibles ou avoir une stratégie de maintien de ces dernières.

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Conserver toutes les factures

Les factures sont des pièces à conviction qui prouvent les transactions financières et leur motif. Ce sont des justificatifs de dépense qui établissent la traçabilité. Elles sont importantes en toute occasion, et dans le cas actuel, elles servent de preuves de vos charges déductibles.

Choisir un régime fiscal avantageux

Pour l’imposition des revenus locatifs, il existe notamment deux régimes fiscaux entre lesquels vous pouvez choisir. Le régime micro-BIC vous permet par exemple d’avoir un abattement de 50 % sur vos revenus issus des locations. C’est une offre intéressante par laquelle vous n’êtes pas tenu de mettre en jeu vos charges déductibles. Mais elle est carrément désavantageuse si vos charges déductibles sont si importantes que vous pouvez mieux amortir encore les impôts en étant dans un régime fiscal réel.

Anticiper des travaux de maison

Les travaux de maison peuvent faire partie des frais d’entretien, de réfection ou de réaménagement. Les frais allant dans le sens des travaux de la maison sont pris en compte dans le régime réel des fiscalités.

Vous pouvez donc planifier des travaux de maison à réaliser de façon stratégique afin d’augmenter la valeur marchande et locative de votre maison tout en minimisant les impositions liées à vos revenus.

S’associer un expert-comptable

Un expert-comptable qui a de l’expérience en location meublée non professionnelle peut être un partenaire fiable dans la planification des stratégies d’optimisation de votre fiscalité. N’hésitez donc pas à vous associer des professionnels expérimentés dans le domaine de la LMNP.